警惕信用證軟條款_信用證詐騙案的思考，接下來跟著小編一起熟悉下吧，希望對大家有所幫助!
隨著我國加入wto，與世界各國的貿(mào)易往來日益增多，進(jìn)出口貿(mào)易額不斷的上升，信用證在我國的對外經(jīng)貿(mào)中起著越來越重要的作用，但是一些進(jìn)口商卻利用信用證軟條款進(jìn)行詐騙，給出口商和銀行帶來了極大的損失。因此，只有對信用證軟條款進(jìn)行識別，并采取相應(yīng)的防范措施，才能避免不必要的損失。
一、案例介紹
某公司1997年向美國abc公司出口馬桶蓋。付款方式為即期l/c;但客戶要求寄1/3正本b/l給他以便早日提貨銷售，并一再聲稱這是美國商界現(xiàn)行流行做法。因是第一次交易，我方堅持不寄，客戶則堅持不寄不成交。最后在客戶簽定保函保證即使沒有收到1/3提單時，也要按時依據(jù)l/c要求付款后，簽定合同1x20’柜，fob?dalianusd10，500。第一次合作很順利，在我方剛剛寄出b/l，就收到了客戶通過銀行l(wèi)/c項下的付款。第二次合同金額增至usd31，500，客戶仍堅持帶1/3正本b/l?？紤]到客戶第一單很守信用及時付款的事實我方答應(yīng)了客戶要求。貨發(fā)出后，就及時將正本b/l寄出并迅速向銀行交單議付。十幾天后，我方詢問客戶是否已經(jīng)付款時，客戶答曰：正在辦理。二十幾天后當(dāng)我方發(fā)現(xiàn)貨款仍未到帳又追問客戶是否已付款時，客戶答曰：因資金緊張，過幾天就付款。實際此時客戶已憑我們寄去的正本b/l將貨提走。三十幾天后待我方再詢問客戶付款時，客戶開始拖延，后來就完全沓無音信了。由于交銀行單據(jù)超證出運有明顯不符點，所以銀行已無從幫忙，公司白白損失20多萬人民幣。
案例分析：把正本提單自寄申請人，實質(zhì)上是把銀行信用變?yōu)樯虡I(yè)信用，出口商面臨的收匯風(fēng)險極大，開證申請人收到提單后就可以在未付款的情況下提貨，導(dǎo)致出口商錢貨兩空。而根據(jù)ucp“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是與交易有關(guān)的貨物服務(wù)或其他行為。”的規(guī)定，美國abc公司的做法違背了國際慣例。
信用證的軟條款
上述案例中的“客戶要求寄1/3正本b/l給他以便早日提貨銷售”。該條款實際上就是一個軟條款。
1.軟條款的內(nèi)涵
所謂“軟條款”信用證是指開證行可以隨時單方面解除付款責(zé)任的信用證，信用證項下的履約風(fēng)險應(yīng)由受益人來控制，即能否做到單證相符，能否做到信用證規(guī)定的條件，都應(yīng)該由受益人來控制。如果信用證中的條款，受益人無法控制，無法通過自己的努力來滿足條款的要求，那么這種條款就叫做軟條款。軟條款給信用證功能的發(fā)揮制造了很大的障礙。
2.軟條款的類型
在國際貿(mào)易信用證交易過程中，軟條款的表現(xiàn)形式是多種多樣的，但比較典型和常見的軟條款有以下幾種情況：
(1)單據(jù)需要進(jìn)口商或其指定的代表會簽方有效
這些由特定人簽發(fā)的單據(jù)，其最大的危險性在于：在貨物價格下跌或進(jìn)口商找到更便宜的貨物時，他可以利用這一條，不派人檢驗或收貨，出口商拿不到信用證下結(jié)匯所需的單據(jù)，必定遭受損失，這在大宗貨物貿(mào)易中最為常見。
(2)要求簽字式樣須與開證行的留樣相符
這類軟條款在香港地區(qū)的來證中經(jīng)常見到，其危險性更大。申請人不但在受益人發(fā)貨前占據(jù)主動，而且在付款時也可以收放自如，他可以在開證行留張三的印鑒而派李四去簽單。這樣，如果行情看漲時他可以簽發(fā)檢驗證，而到付款時萬一行情下跌，可以利用“印鑒不符”拒付。
(3)暫不生效條款
此類條款聲稱該信用證暫不生效，直到接到開證行的另行通知，或以某件事件的發(fā)生為前提信用證才生效。實際上，它已變成變相的可撤銷信用證。
(4)貨到目的港要通過進(jìn)口商品檢驗后才付款
這類條款對受益人很不利，因為主動權(quán)掌握在開證申請人手里，此時如果開證申請人不能及時或故意不對出口商的產(chǎn)品進(jìn)行檢驗，都會導(dǎo)致進(jìn)口商不能及時按信用證條款履行責(zé)任，最終影響信用證下款項的支付。
(5)利用修改信用證做文章
如“卸貨港(或裝運日等)將以修改證的形式通知”，這種使裝運處于不確定狀態(tài)的條款，使得信用證要素不全，出口商如果貿(mào)然加工備貨，如果修改證不到，則會增加倉儲費支出。若按照上述條款辦理，出口商即使已備妥貨，也必須在得到進(jìn)口商通知后才能裝船，而且又指定船名，這使出口商很被動。若市場行情發(fā)生變化、對進(jìn)口商不利時，進(jìn)口商即使已開來了信用證，他也會拒不通知出口商裝運，不指定船名。那時，出口方貨物長期停放在碼頭或倉庫里，會變質(zhì)受損，倉庫租用費增大，使資金無法及時回籠周轉(zhuǎn)，合同無法按期執(zhí)行，這一切均對出口方不利。
(6)正本提單徑寄開證申請人
海運提單的一個重要特征是它是一種物權(quán)憑證。把正本提單寄給申請人，意味著申請人在未付款的前提下已獲得了物權(quán)憑證，因此信用證下的銀行信用實質(zhì)已經(jīng)變?yōu)樯虡I(yè)信用，收匯風(fēng)險很大。
三、軟條款的防范措施
軟條款具有形式是多樣，隱蔽性強等特點，因此我們有必要采取一些防范措施。
1.對開證申請人和開證行做好事前的資信調(diào)查
在信用證交易中，進(jìn)行深入的資信調(diào)查是一項非常重要的工作，出口商必須慎重的選擇貿(mào)易伙伴，應(yīng)在充分掌握開證申請人和開證行資信的基礎(chǔ)上，開展交易，不要與資信不明或資信不好的企業(yè)做生意。資信調(diào)查的內(nèi)容和范圍包括開證申請人和開證行國家的貿(mào)易政策及相關(guān)法律、企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、注冊資金、實有資金，企業(yè)的經(jīng)營作風(fēng)、履約守信程度、經(jīng)營范圍等;資信的調(diào)查途徑有許多種，如可以通過銀行調(diào)查;通過有關(guān)國家的工商團(tuán)體、專門的資信調(diào)查機構(gòu);通過駐外機構(gòu)和國際貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)調(diào)查;還可以通過船東、承運人來調(diào)查了解開證申請人和開證行的資信情況。
2.在簽定貨物買賣合同中慎重的訂立信用證條款
在貿(mào)易中一旦確定使用信用證作為支付方式，作為受益人，出口商應(yīng)要求進(jìn)口商盡快開立信用證，并使信用證有合理的有效期，以使受益人有充分的時間去修改不合理的條款及安排裝運。如果受益人在臨近裝運期才收到信用證，一旦發(fā)現(xiàn)其有與買賣合同條款不符合或無法履行的條款，出口商就沒有充分的時間要求修改不合理的條款及裝運，因而出口商要承擔(dān)違約和違反信用證條款的責(zé)任，從而使進(jìn)口商達(dá)到欺詐的目的。
3.正確對待軟條款
在國際貿(mào)易中，選擇何種支付方式，是受多種多樣復(fù)雜因素影響的，如進(jìn)口商的支付習(xí)慣、貨物特征、市場競爭狀況等，并非由出口商單方面所能決定。因此，對所有的軟條款采取完全拒絕，是不符合實際情況的，而且有可能會因此導(dǎo)致出口商失去商機。如1/3提單徑寄開證人的問題,就應(yīng)根據(jù)實際情況采取不同對策。在近洋貿(mào)易中,因航程較短,而議付及寄單時間較長,客人有時為了對貨物進(jìn)行加工生產(chǎn)或趕上銷售旺季,而希望能早日提貨。這時出口商可要求在信用證的“to the order of issuingbank”(憑開證行指示),將一部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給開證行。在此前提下,出口商就可接受1/3提單徑寄開證人的條款。當(dāng)然,這種折中方式的安全性還是取決于開證行的信譽,因此在航程時間本身較長的遠(yuǎn)洋貿(mào)易中,對1/3提單徑寄開證人的條款還是不接受。
4.嚴(yán)格的審核單證
出口商在收到銀行交來的信用證后，應(yīng)該比照合同進(jìn)行全面的審核，以防信用證條款與合同的規(guī)定不相符，或者有“軟條款”。
總之，信用證是國際貿(mào)易中理想的支付方式，但是由于信用證軟條款的存在，卻給受益安全收匯帶來極大的風(fēng)險。因此，在信用證交易過程中，要仔細(xì)核查信用證中是否有軟條款，如何處理，防患于未然。
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